Difference between pages "FAQ Accounting" and "FAQAccounting es"

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((unanswered) After reposting, the product costs have changed. Why ? Is good or bad ?)
 
(¿Cuál es el uso de las cuentas por default?)
 
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== Understanding Posting in Compiere ==
+
== Entendiendo los Asientos en Adempiere ==
  
=== What is the significance of Search Key in Accounts Element ? ===
+
=== ¿Para qué sirve el campo Clave de Búsqueda en los Elementos de Cuentas? ===
  
other than searching of course
+
diferente a buscar, por supuesto.
  
In reference to field C_ElementValue.Value
+
Referente al campo C_ElementValue.Value
  
Search key can be used also to print on reports.  And to represent visually the tree (althoug this is not enforced in any way)
+
La Clave de Búsqueda puede ser utilizada también para imprimir en reportes y para representar visualmente el árbol (aunque esto no es forzado de ninguna manera)
  
=== What if I want to change the Search Key, after the system went live? ===
+
=== ¿Qué pasa si quiero cambiar la Clave de Búsqueda, después que el sistema ya está funcionando? ===
  
There is no problem until you don't define any external reference to Search Key.
+
No hay problema si no se han definido referencias externas a la Clave de Búsqueda.
  
Note that initially there is none foreign key referencing Values, only referencing _ID's, this is why external codes (search key's) can be easily changed by users without affecting functionality.
+
Note que inicialmente no hay ninguna llave foránea referenciando C_ElementValue.Value, únicamente referencian los campos _ID’s; esta es la razón por la cual los códigos externos (claves de búsquedas) pueden ser cambiados fácilmente por los usuarios sin afectar la funcionalidad.
  
=== What are summary elements? ===
+
=== ¿Qué son los elementos de resumen? ===
  
Summary elements are used to group accounts in a hierarchy way (tree). Summary accounts can't have associated movements in gl facts.
+
Son elementos utilizados para agrupar cuentas de una manera jerárquica (árbol). Estas cuentas sumarias no pueden tener asociados movimientos en la contabilidad, es decir no es posible realizar imputaciones contables a estas cuentas.
  
=== Do summary elements show the summarized value of all its child elements, if selected to show on Financial report? ===
+
=== ¿Los elementos sumarios, muestran el valor resumido de todos sus elementos hijos (dependientes de ellos en la jerarquía), si los selecciono en los Informes Financieros? ===
  
Yes, in fact you can define different hierarchies for accounts (and other items, like BPartner, Orgs, etc) and show it with different hierarchy on financial reports.
+
Sí; en realidad usted puede definir diferentes jerarquías para las cuentas (y otros ítems, como Socios de Negocios, Organizaciones, etc.) y mostrarlos con diferente jerarquía en los reportes financieros.
  
=== What is Update Balance? Does this required if we do reposting? ===
+
=== ¿Qué es Actualizar Balance? ¿Se requiere hacerlo si hemos re-aplicado un asiento contable? ===
  
* Compiere accounting is based on a table called FACT_ACCT, all book entries are recorded in this table.
+
* La contabilidad de Adempiere se basa en una tabla llamada FACT_ACCT, todos los movimientos son almacenados en esta tabla.
* To speed up the generation of financial reports Compiere has a table called FACT_ACCT_BALANCE, basically this table is a summarized view of FACT_ACCT
+
* A fin de incrementar la velocidad en la generación de los reportes financieros, Adempiere tiene una tabla llamada FACT_ACCT_BALANCE; básicamente esta tabla es una vista resumida de FACT_ACCT.
* There is a checkbox in the parameters of "Financial Reports" called "Update Balances"
+
* Existe un checkbox en los parámetros de “Reporte Financiero”, llamado “Actualiza Balance”.
If this checkbox is checked when you send the report, the FACT_ACCT_BALANCE is recalculated - very slow process
+
**Si este checkbox es seleccionado cuando se emite el reporte, se recalculan los valores de la tabla FACT_ACCT_BALANCE - proceso muy lento.
* If this checkbox is not checked, the FACT_ACCT_BALANCE is not recalculated - quick reporting process with the index we created, but maybe last book entries are not showed in the report
+
** Si no se selecciona, FACT_ACTT_BALANCE no es recalculada – el proceso es más rápido, pero es posible que los últimos asientos registrados no se muestren en el reporte.
  
===In the GL, some of the posting are done manually also. What will happen to them if we Reset and run Re postig? ===
+
===En la CG (Contabilidad General) algunos asientos se realizan manualmente también. ¿Qué sucede con ellos, si reseteamos y reaplicamos? ===
Manual GL postings are managed via GL Journals. In the case of running the "Reset" acounting, these documents will be reprocessed just like the other documents. In this way manual GL postings are taken into account.
+
Los asientos Manuales en CG son administrados mediante los Diarios de CG. En caso de ejecutar el “Reset” de contabilidad, dichos documentos serán reprocesados al igual que otros documentos. De esta forma los asientos Manuales son tomados en cuenta.  
  
=== What is the best way of changing the Chart of Accounts after the system went live? ===
+
=== ¿Cuál es la mejor manera de cambiar el Conjunto de Cuentas, después que el sistema está funcionando? ===
  
You can change CoA after system went live, but please take account of default accounts are spread in a lot of tables, i.e. C_AcctSchema_Default, and all tables finishing with _Acct (like C_BankAccount_Acct, C_BP_Group_Acct, etc.
+
Es posible modificar el Conjunto de Cuentas después que el sistema ha sido puesto en funcionamiento, pero tenga en cuenta que las cuentas predefinidas (cuentas default) son definidas en muchas tablas, es decir C_AcctSchema_Default, y todas las tablas finalizadas con _Acct (como C_BankAccount_Acct, C_BP_Group_Acct, etc.)
  
=== Can I transform an element value to summary level? ===
+
=== ¿Puedo cambiar un elemento de cuenta y llevarlo a nivel de resumen? ===
  
If account doesn't have any movement and is not associated with any default, there is no problem doing this.
+
Si la cuenta no tiene ningún movimiento y no está asociada con ningún default, no hay problemas en hacerlo.
 +
Si la cuenta tiene movimientos, o está asociada con algún default, es mejor no hacerlo.
  
If account have movements or is associated with any default is better not to touch this.
+
=== Después de reaplicar, el costo del producto ha cambiado. ¿Por qué? ¿Es bueno o es malo? ===
  
=== After reposting, the product costs have changed. Why ? Is good or bad ? ===
+
Es verdad para [[Costeo Estándar]].  
  
This is true for [[Standard Costing]].
+
Cuando usted reaplica una transacción, se utilizará el costo estático definido a nivel del producto.
  
When you repost a transaction it will use the static cost define at product level.
+
'''Caso de Uso:'''
 +
Cuando usted cambia su costo estándar (cada año)  tendrá que cerrar primero los períodos del año anterior. Todas las transacciones del año anterior deben utilizar el costo correspondiente.
  
'''Use Case :'''
+
Debido a que es muy factible que usted no pueda cargar todos sus nuevos costos antes que se produzcan nuevas transacciones para ese nuevo año, la reaplicación desde el primer día del nuevo año le permitirá recomponer esas transacciones con los nuevos costos, cuando estos estén disponibles.
  
When you change your standard cost (every year) you will have to first close your periods of the previous year.  All transactions of the previous year must use the corresponding cost.
+
No es verdadero para [[Costeo No Estándar]].
  
Because you will not be able to load your new cost before any new transactions happened on the new year, the reposting from the first day of the new year will allow you to reset these transactions with the new cost when they will be available.
+
== ¿Cuál es el uso de las cuentas por default? ==
  
This discussion is not true for [[Non Standard Costing]]
+
Adempiere necesita un conjunto de cuentas para que el sistema opere, incluso aunque algunas de esas cuentas nunca sean imputadas. Por ejemplo, si no hace ninguna transacción con moneda extranjera, cuentas como Ganancias Realizadas nunca se utilizarán.
 +
Estas cuentas son usadas como valor por defecto para las transacciones contables relacionadas por ejemplo a Socios de Negocios, productos, bodegas, impuestos entre otros.
 +
El listado de cuenta por default en la versión 2.53b es la siguiente:
 +
 
 +
{|{{prettytable}}
 +
|- style="background-color:#FFFF99;font-weight:bold" align="center"
 +
| width="138,75" Height="28,5" | Código
 +
| width="138" | Nombre de la Cuenta
 +
| width="138" | Descripción
 +
| width="48,75" | Tipo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | B_ASSET_ACCT
 +
|  valign="top" | Cuenta Banco
 +
|  valign="top" | Cuenta usada para el registro las transacciones bancarias
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | B_EXPENSE_ACCT
 +
|  valign="top" | Obligaciones con bancos e Instituciones Financieras
 +
|  valign="top" | No Usada en esta versión, representa obligaciones con bancos e Instituciones
 +
| align="center" valign="top" | Pasivo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="54"  valign="top" | B_INTERESTEXP_ACCT
 +
|  valign="top" | Intereses y Reajustes por prestamos de Bancos e Inst. Fin. Nacionales
 +
|  valign="top" | Es la cuenta usada para registrar los gastos de intereses cargados por su banco
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="54"  valign="top" | B_INTERESTREV_ACCT
 +
|  valign="top" | Intereses y/o Reajuste percibidos o devengados
 +
|  valign="top" | Es la cuenta usada para registrar los intereses ganados en la cuenta bancaria
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="67,5"  valign="top" | B_INTRANSIT_ACCT
 +
|  valign="top" | Cuenta Corriente en tránsito
 +
|  valign="top" | Almacena los valores que se encuentran en transito, por ejemplo, pagos recibidos pero no conciliados
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="54"  valign="top" | B_PAYMENTSELECT_ACCT
 +
|  valign="top" | Acreedores efectos comerciales a pagar/Cheques por Pagar
 +
|  valign="top" | Es una cuenta puente para el registro de las pagos a cuentas por pagar
 +
| align="center" valign="top" | Pasivo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | B_REVALUATIONGAIN_ACCT
 +
|  valign="top" | Ingresos conversión moneda extranjera
 +
|  valign="top" | Ingresos por efecto de conversión de moneda extranjera
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | B_REVALUATIONLOSS_ACCT
 +
|  valign="top" | Gastos conversión moneda extranjera
 +
|  valign="top" | Gastos por efecto de conversión de moneda extranjera
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | B_SETTLEMENTGAIN_ACCT
 +
|  valign="top" | Ganancias por diferencias bancarias
 +
|  valign="top" | Ganancias por diferencias bancarias
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | B_SETTLEMENTLOSS_ACCT
 +
|  valign="top" | Perdida por diferencia bancaria
 +
|  valign="top" | Perdida por diferencia bancaria
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="67,5"  valign="top" | B_UNALLOCATEDCASH_ACCT
 +
|  valign="top" | Pagos no Asignados
 +
|  valign="top" | Esta cuenta es usada para registrar aquellos pagos que aún no han sido asignado como pago a una factura por pagar
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | B_UNIDENTIFIED_ACCT
 +
|  valign="top" | Cobros no Asignados
 +
|  valign="top" | Cobros bancarios no identificados
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="13,5"  valign="top" | C_PREPAYMENT_ACCT
 +
|  valign="top" | Prepago de clientes
 +
|  valign="top" | Anticipos de clientes
 +
| align="center" valign="top" | Pasivo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | C_RECEIVABLE_ACCT
 +
|  valign="top" | Cuentas por cobrar
 +
|  valign="top" | Se usa para el registro de las cuentas por cobrar
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="27"  valign="top" | C_RECEIVABLE_SERVICES_ACCT
 +
|  valign="top" | Cuentas Servicios por cobrar
 +
|  valign="top" | registra los servicios por cobrar
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="54"  valign="top" | CB_ASSET_ACCT
 +
|  valign="top" | Caja/Caja Chica
 +
|  valign="top" | Es la cuenta usada para registrar los pagos y desembolsos desde el libro de caja
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | CB_CASHTRANSFER_ACCT
 +
|  valign="top" | Caja en Tránsito
 +
|  valign="top" | Es la cuenta puente usada para registrar el pago de facturas en efectivo
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | CB_DIFFERENCES_ACCT
 +
|  valign="top" | Diferencias de Caja
 +
|  valign="top" | Cuenta usada para registrar las diferencias que afectan al libro de caja
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | CB_EXPENSE_ACCT
 +
|  valign="top" | Gastos en Efectivo
 +
|  valign="top" | Cuenta usada para registrar todas las partidas de efectivo
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | CB_RECEIPT_ACCT
 +
|  valign="top" | Ingreso en Efectivo
 +
|  valign="top" | Cuenta usada para el registro de los ingresos de efectivos
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="13,5"  valign="top" | CH_EXPENSE_ACCT
 +
|  valign="top" | Otros Gastos
 +
|  valign="top" | Otros Gastos
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="13,5"  valign="top" | CH_REVENUE_ACCT
 +
|  valign="top" | Otros Ingresos
 +
|  valign="top" | Otros Ingresos
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | COMMITMENTOFFSET_ACCT
 +
|  valign="top" | Compromisos de Compra
 +
|  valign="top" | Representa el compromiso de comprar artículos
 +
| align="center" valign="top" | Memo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="67,5"  valign="top" | CURRENCYBALANCING_ACCT
 +
|  valign="top" | Redondeo a moneda local/Balanceo de Moneda
 +
|  valign="top" | Contabilización de diferencias (redondeo) de Cambio en los documentos luego de la conversión de moneda
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="54"  valign="top" | DEFAULT_ACCT
 +
|  valign="top" | Cuenta por Defecto
 +
|  valign="top" | Cuenta usada por defecto para aquellas transacciones que no tengan cuenta asociada
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | E_EXPENSE_ACCT
 +
|  valign="top" | Total de Remuneraciones Imponibles y no Imponibles
 +
|  valign="top" | No Usada en esta versión, total de sueldo y salarios a los trabajadores.
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | E_PREPAYMENT_ACCT
 +
|  valign="top" | Anticipos de remuneraciones
 +
|  valign="top" | No Usada en esta versión, anticipos de remuneraciones.
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="54"  valign="top" | INCOMESUMMARY_ACCT
 +
|  valign="top" | Gastos y pérdidas de ejercicios anteriores
 +
|  valign="top" | Resumen de años anteriores, en la cual se indican gastos y pérdidas de ejercicios anteriores
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | INTERCOMPANYDUEFROM_ACCT
 +
|  valign="top" | Inversión en Empresas Relacionadas Nacional/Extranjera
 +
|  valign="top" | Inversión en Empresas Relacionadas Nacional/Extranjera
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="67,5"  valign="top" | INTERCOMPANYDUETO_ACCT
 +
|  valign="top" | Documentos y cuentas por pagar  de empresas relacionadas
 +
|  valign="top" | Esta cuenta es usada para contabilizar transacciones de documentos y cuentas por pagar entre empresas relacionadas.
 +
| align="center" valign="top" | Pasivo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | NOTINVOICEDRECEIPTS_ACCT
 +
|  valign="top" | Cuentas y Documentos por Pagar (proveedores)
 +
|  valign="top" | Recibos de proveedores sin recibir facturas
 +
| align="center" valign="top" | Pasivo
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="40,5"  valign="top" | NOTINVOICEDRECEIVABLES_ACCT
 +
|  valign="top" | Depósitos Recibidos a corto plazo
 +
|  valign="top" | Depósitos recibidos que aún no han sido facturados
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="27"  valign="top" | NOTINVOICEDREVENUE_ACCT
 +
|  valign="top" | Ingresos no Facturados
 +
|  valign="top" | Ingresos no Facturados
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="67,5"  valign="top" | P_ASSET_ACCT
 +
|  valign="top" | Inventario de Productos
 +
|  valign="top" | Se usa para el registrar las transacciones de los productos relacionadas al envió o recepción de materiales
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | P_COGS_ACCT
 +
|  valign="top" | Costo de Venta de Productos
 +
|  valign="top" | SE usa para registrar el costo de venta de los productos vendidos
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="135"  valign="top" | P_COSTADJUSTMENT_ACCT
 +
|  valign="top" | Ajuste a costo de producto
 +
|  valign="top" | Ajuste a costo de producto. Dentro de este ítem se registran las transacciones relacionadas a las facturas de Cuentas por Pagar por costos de puesta en terreno del producto (también llamado “Costo fuera del buque”)
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="13,5"  valign="top" | P_EXPENSE_ACCT
 +
|  valign="top" | Compras de mercaderías
 +
|  valign="top" | Compras de mercaderías
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="81"  valign="top" | P_INVENTORYCLEARING_ACCT
 +
|  valign="top" | Disminución de inventario
 +
|  valign="top" | Cuenta que se usa para contabilizar la conciliación de la recepción de materiales y el documento asociado para un determinado producto
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="121,5"  valign="top" | P_INVOICEPRICEVARIANCE_ACCT
 +
|  valign="top" | Perdidas por diferencia de Precios de Venta
 +
|  valign="top" | Cuenta usada para registrar la diferencia entre el costo actual y el precio de facturación del producto. El calculo es realizado cuando los documentos son documentos están asociados
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="67,5"  valign="top" | P_PURCHASEPRICEVARIANCE_ACCT
 +
|  valign="top" | Perdidas por diferencia de Precio de Compra
 +
|  valign="top" | Cuenta usada para registrar la diferencia entre el costo estándar y el precio de la orden de compra del producto.
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="13,5"  valign="top" | P_REVENUE_ACCT
 +
|  valign="top" | Ventas de mercaderías
 +
|  valign="top" | Ventas de mercaderías
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="54"  valign="top" | P_TRADEDISCOUNTGRANT_ACCT
 +
|  valign="top" | Rappels sobre Ventas
 +
|  valign="top" | No Usada en esta versión, Descuentos/rappels recibidos por las ventas efectuadas. 
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="54"  valign="top" | P_TRADEDISCOUNTREC_ACCT
 +
|  valign="top" | Rappels sobre Compras
 +
|  valign="top" | No Usada en esta versión, descuentos/rappels efectuados por las compras de clientes.
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="40,5"  valign="top" | PAYDISCOUNT_EXP_ACCT
 +
|  valign="top" | Descuentos sobre compras por pronto pago
 +
|  valign="top" | Descuento por pago adelantado otorgados por proveedores
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="27"  valign="top" | PAYDISCOUNT_REV_ACCT
 +
|  valign="top" | Descuentos A compras por pronto pago
 +
|  valign="top" | Descuentos a clientes por pago adelantado
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="67,5"  valign="top" | PJ_ASSET_ACCT
 +
|  valign="top" | Proyecto Activo
 +
|  valign="top" | Esta cuenta representa el costo total del proyecto, se contabiliza al momento de completarse el proyecto
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | PJ_WIP_ACCT
 +
|  valign="top" | Proyecto en Curso
 +
|  valign="top" | En esta cuenta se contabilizan los gastos del proyecto en curso
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | PPVOFFSET_ACCT
 +
|  valign="top" | Variación por diferencia de precios
 +
|  valign="top" | En esta cuenta se registran las diferencia de precio en el proceso de compra
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="54"  valign="top" | REALIZEDGAIN_ACCT
 +
|  valign="top" | Ganancias por diferencias de moneda
 +
|  valign="top" | Ganancia por diferencia entre el valor de cambio de moneda en la facturación y el pago
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="54"  valign="top" | REALIZEDLOSS_ACCT
 +
|  valign="top" | Perdidas por diferencias de moneda
 +
|  valign="top" | Perdidas por diferencia entre el valor de cambio de moneda en la facturación y el pago
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | RETAINEDEARNING_ACCT
 +
|  valign="top" | Ingresos y beneficios de ejercicios anteriores
 +
|  valign="top" | ingresos y beneficios de ejercicios de periodos anteriores
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="121,5"  valign="top" | SUSPENSEBALANCING_ACCT
 +
|  valign="top" | Cuenta Puente Balance suspendido
 +
|  valign="top" | Usar Balance Suspendido si desea que condiciones fuera de balance en un diario generen obligatoriamente un registro. El monto fuera de balance se registraría en la Cuenta Puente de Balanceo ingresada.
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="121,5"  valign="top" | SUSPENSEERROR_ACCT
 +
|  valign="top" | Cuenta Puente de Error suspendido
 +
|  valign="top" | Esta cuenta se usa si quiere que las condiciones de error en un diario generen obligatoriamente un registro. El monto de transacción de la línea con error se registrará en la Cuenta Puente de Error ingresada.
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | T_CREDIT_ACCT
 +
|  valign="top" | Impuestos por recuperar
 +
|  valign="top" | Crédito impuesto por devolución
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="13,5"  valign="top" | T_DUE_ACCT
 +
|  valign="top" | Impuestos Adeudados
 +
|  valign="top" | Impuestos Adeudados
 +
| align="center" valign="top" | Pasivo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="13,5"  valign="top" | T_EXPENSE_ACCT
 +
|  valign="top" | Impuestos Pagados
 +
|style="font-weight:bold"  valign="top" | No Usada en esta versión
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|-
 +
| Height="40,5"  valign="top" | T_LIABILITY_ACCT
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|  valign="top" | Impuestos sobre beneficios
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|  valign="top" | Impuesto por pagar sobre los beneficios obtenidos. Impuesto a la Renta
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| align="center" valign="top" | Pasivo
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|-
 +
| Height="54"  valign="top" | T_RECEIVABLES_ACCT
 +
|  valign="top" | Impuestos Recuperados
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|  valign="top" | Devolución de impuestos/Impuestos por Cobrar despues de la declaracion
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | UNEARNEDREVENUE_ACCT
 +
|  valign="top" | Emisión de facturas sin entrega
 +
|  valign="top" | Emisión de facturas sin entrega
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | UNREALIZEDGAIN_ACCT
 +
|  valign="top" | Diferencias positivas en moneda extranjera
 +
|  valign="top" | Diferencias positivas en moneda extranjera
 +
| align="center" valign="top" | Ingreso
 +
 
 +
|-
 +
| Height="27"  valign="top" | UNREALIZEDLOSS_ACCT
 +
|  valign="top" | Diferencias negativas en moneda extranjera
 +
|  valign="top" | Diferencias negativas en moneda extranjera
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="67,5"  valign="top" | V_LIABILITY_ACCT
 +
|  valign="top" | Proveedores
 +
|  valign="top" | Esta cuenta es usada cuando se contabiliza una factura por pagar que contiene ítems del tipo “producto”
 +
| align="center" valign="top" | Pasivo
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="67,5"  valign="top" | V_LIABILITY_SERVICES_ACCT
 +
|  valign="top" | Proveedores de Efectos Comerciales a pagar
 +
|  valign="top" | Esta cuenta es usada cuando se contabiliza una factura por pagar para un producto del tipo recurso o servicio.
 +
| align="center" valign="top" | Pasivo
 +
 
 +
|- style="background-color:#CCFFCC"
 +
| Height="67,5"  valign="top" | V_PREPAYMENT_ACCT
 +
|  valign="top" | Anticipo a proveedores
 +
|  valign="top" | Esta cuenta se usa cuando se realiza un pago al vendedor para un producto que aún no ha sido recibido
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
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|-
 +
| Height="54"  valign="top" | W_DIFFERENCES_ACCT
 +
|  valign="top" | Variación de existencias de mercaderías
 +
|  valign="top" | en esta cuenta se registran las perdidas/ganancias producidas por las diferencia de inventario
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
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|-
 +
| Height="27"  valign="top" | W_INVACTUALADJUST_ACCT
 +
|  valign="top" | Ajuste de inventario
 +
|  valign="top" | Ajuste de inventario
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
 +
 
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|-
 +
| Height="54"  valign="top" | W_INVENTORY_ACCT
 +
|  valign="top" | Inventario de Materias Primas
 +
|  valign="top" | Cuenta de Inventario de materias primas usado en el proceso de manufactura
 +
| align="center" valign="top" | Activo
 +
 
 +
|-
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| Height="67,5"  valign="top" | W_REVALUATION_ACCT
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|  valign="top" | Reevaluación de inventario
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|  valign="top" | Revalorización o depreciación de mercaderías por efecto de menores costos o diferencias de precios
 +
| align="center" valign="top" | Gasto
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|-
 +
| Height="13,5"  valign="top" | WITHHOLDING_ACCT
 +
|  valign="top" | Retenciones
 +
|  valign="top" | Retenciones
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| align="center" valign="top" | Pasivo
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|-
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| Height="54,75"  valign="top" | WRITEOFF_ACCT
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|  valign="top" | Condonación de Deudas
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|  valign="top" | Se usa esta cuenta para registrar el perdón o cancelación de un monto adeudado por incobrable
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| align="center" valign="top" | Gasto
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| Height="54,75"  valign="top" | commitmentoffsetsales_acct
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|  valign="top" | DESCONOCIDO
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[[Category:Developer documentation]]

Revision as of 10:10, 7 May 2009

Entendiendo los Asientos en Adempiere

¿Para qué sirve el campo Clave de Búsqueda en los Elementos de Cuentas?

diferente a buscar, por supuesto.

Referente al campo C_ElementValue.Value

La Clave de Búsqueda puede ser utilizada también para imprimir en reportes y para representar visualmente el árbol (aunque esto no es forzado de ninguna manera)

¿Qué pasa si quiero cambiar la Clave de Búsqueda, después que el sistema ya está funcionando?

No hay problema si no se han definido referencias externas a la Clave de Búsqueda.

Note que inicialmente no hay ninguna llave foránea referenciando C_ElementValue.Value, únicamente referencian los campos _ID’s; esta es la razón por la cual los códigos externos (claves de búsquedas) pueden ser cambiados fácilmente por los usuarios sin afectar la funcionalidad.

¿Qué son los elementos de resumen?

Son elementos utilizados para agrupar cuentas de una manera jerárquica (árbol). Estas cuentas sumarias no pueden tener asociados movimientos en la contabilidad, es decir no es posible realizar imputaciones contables a estas cuentas.

¿Los elementos sumarios, muestran el valor resumido de todos sus elementos hijos (dependientes de ellos en la jerarquía), si los selecciono en los Informes Financieros?

Sí; en realidad usted puede definir diferentes jerarquías para las cuentas (y otros ítems, como Socios de Negocios, Organizaciones, etc.) y mostrarlos con diferente jerarquía en los reportes financieros.

¿Qué es Actualizar Balance? ¿Se requiere hacerlo si hemos re-aplicado un asiento contable?

  • La contabilidad de Adempiere se basa en una tabla llamada FACT_ACCT, todos los movimientos son almacenados en esta tabla.
  • A fin de incrementar la velocidad en la generación de los reportes financieros, Adempiere tiene una tabla llamada FACT_ACCT_BALANCE; básicamente esta tabla es una vista resumida de FACT_ACCT.
  • Existe un checkbox en los parámetros de “Reporte Financiero”, llamado “Actualiza Balance”.
    • Si este checkbox es seleccionado cuando se emite el reporte, se recalculan los valores de la tabla FACT_ACCT_BALANCE - proceso muy lento.
    • Si no se selecciona, FACT_ACTT_BALANCE no es recalculada – el proceso es más rápido, pero es posible que los últimos asientos registrados no se muestren en el reporte.

En la CG (Contabilidad General) algunos asientos se realizan manualmente también. ¿Qué sucede con ellos, si reseteamos y reaplicamos?

Los asientos Manuales en CG son administrados mediante los Diarios de CG. En caso de ejecutar el “Reset” de contabilidad, dichos documentos serán reprocesados al igual que otros documentos. De esta forma los asientos Manuales son tomados en cuenta.

¿Cuál es la mejor manera de cambiar el Conjunto de Cuentas, después que el sistema está funcionando?

Es posible modificar el Conjunto de Cuentas después que el sistema ha sido puesto en funcionamiento, pero tenga en cuenta que las cuentas predefinidas (cuentas default) son definidas en muchas tablas, es decir C_AcctSchema_Default, y todas las tablas finalizadas con _Acct (como C_BankAccount_Acct, C_BP_Group_Acct, etc.)

¿Puedo cambiar un elemento de cuenta y llevarlo a nivel de resumen?

Si la cuenta no tiene ningún movimiento y no está asociada con ningún default, no hay problemas en hacerlo. Si la cuenta tiene movimientos, o está asociada con algún default, es mejor no hacerlo.

Después de reaplicar, el costo del producto ha cambiado. ¿Por qué? ¿Es bueno o es malo?

Es verdad para Costeo Estándar.

Cuando usted reaplica una transacción, se utilizará el costo estático definido a nivel del producto.

Caso de Uso: Cuando usted cambia su costo estándar (cada año) tendrá que cerrar primero los períodos del año anterior. Todas las transacciones del año anterior deben utilizar el costo correspondiente.

Debido a que es muy factible que usted no pueda cargar todos sus nuevos costos antes que se produzcan nuevas transacciones para ese nuevo año, la reaplicación desde el primer día del nuevo año le permitirá recomponer esas transacciones con los nuevos costos, cuando estos estén disponibles.

No es verdadero para Costeo No Estándar.

¿Cuál es el uso de las cuentas por default?

Adempiere necesita un conjunto de cuentas para que el sistema opere, incluso aunque algunas de esas cuentas nunca sean imputadas. Por ejemplo, si no hace ninguna transacción con moneda extranjera, cuentas como Ganancias Realizadas nunca se utilizarán. Estas cuentas son usadas como valor por defecto para las transacciones contables relacionadas por ejemplo a Socios de Negocios, productos, bodegas, impuestos entre otros. El listado de cuenta por default en la versión 2.53b es la siguiente:

Código Nombre de la Cuenta Descripción Tipo
B_ASSET_ACCT Cuenta Banco Cuenta usada para el registro las transacciones bancarias Activo
B_EXPENSE_ACCT Obligaciones con bancos e Instituciones Financieras No Usada en esta versión, representa obligaciones con bancos e Instituciones Pasivo
B_INTERESTEXP_ACCT Intereses y Reajustes por prestamos de Bancos e Inst. Fin. Nacionales Es la cuenta usada para registrar los gastos de intereses cargados por su banco Gasto
B_INTERESTREV_ACCT Intereses y/o Reajuste percibidos o devengados Es la cuenta usada para registrar los intereses ganados en la cuenta bancaria Ingreso
B_INTRANSIT_ACCT Cuenta Corriente en tránsito Almacena los valores que se encuentran en transito, por ejemplo, pagos recibidos pero no conciliados Activo
B_PAYMENTSELECT_ACCT Acreedores efectos comerciales a pagar/Cheques por Pagar Es una cuenta puente para el registro de las pagos a cuentas por pagar Pasivo
B_REVALUATIONGAIN_ACCT Ingresos conversión moneda extranjera Ingresos por efecto de conversión de moneda extranjera Ingreso
B_REVALUATIONLOSS_ACCT Gastos conversión moneda extranjera Gastos por efecto de conversión de moneda extranjera Gasto
B_SETTLEMENTGAIN_ACCT Ganancias por diferencias bancarias Ganancias por diferencias bancarias Ingreso
B_SETTLEMENTLOSS_ACCT Perdida por diferencia bancaria Perdida por diferencia bancaria Gasto
B_UNALLOCATEDCASH_ACCT Pagos no Asignados Esta cuenta es usada para registrar aquellos pagos que aún no han sido asignado como pago a una factura por pagar Activo
B_UNIDENTIFIED_ACCT Cobros no Asignados Cobros bancarios no identificados Activo
C_PREPAYMENT_ACCT Prepago de clientes Anticipos de clientes Pasivo
C_RECEIVABLE_ACCT Cuentas por cobrar Se usa para el registro de las cuentas por cobrar Activo
C_RECEIVABLE_SERVICES_ACCT Cuentas Servicios por cobrar registra los servicios por cobrar Activo
CB_ASSET_ACCT Caja/Caja Chica Es la cuenta usada para registrar los pagos y desembolsos desde el libro de caja Activo
CB_CASHTRANSFER_ACCT Caja en Tránsito Es la cuenta puente usada para registrar el pago de facturas en efectivo Activo
CB_DIFFERENCES_ACCT Diferencias de Caja Cuenta usada para registrar las diferencias que afectan al libro de caja Gasto
CB_EXPENSE_ACCT Gastos en Efectivo Cuenta usada para registrar todas las partidas de efectivo Gasto
CB_RECEIPT_ACCT Ingreso en Efectivo Cuenta usada para el registro de los ingresos de efectivos Ingreso
CH_EXPENSE_ACCT Otros Gastos Otros Gastos Gasto
CH_REVENUE_ACCT Otros Ingresos Otros Ingresos Ingreso
COMMITMENTOFFSET_ACCT Compromisos de Compra Representa el compromiso de comprar artículos Memo
CURRENCYBALANCING_ACCT Redondeo a moneda local/Balanceo de Moneda Contabilización de diferencias (redondeo) de Cambio en los documentos luego de la conversión de moneda Gasto
DEFAULT_ACCT Cuenta por Defecto Cuenta usada por defecto para aquellas transacciones que no tengan cuenta asociada Gasto
E_EXPENSE_ACCT Total de Remuneraciones Imponibles y no Imponibles No Usada en esta versión, total de sueldo y salarios a los trabajadores. Gasto
E_PREPAYMENT_ACCT Anticipos de remuneraciones No Usada en esta versión, anticipos de remuneraciones. Activo
INCOMESUMMARY_ACCT Gastos y pérdidas de ejercicios anteriores Resumen de años anteriores, en la cual se indican gastos y pérdidas de ejercicios anteriores Gasto
INTERCOMPANYDUEFROM_ACCT Inversión en Empresas Relacionadas Nacional/Extranjera Inversión en Empresas Relacionadas Nacional/Extranjera Activo
INTERCOMPANYDUETO_ACCT Documentos y cuentas por pagar de empresas relacionadas Esta cuenta es usada para contabilizar transacciones de documentos y cuentas por pagar entre empresas relacionadas. Pasivo
NOTINVOICEDRECEIPTS_ACCT Cuentas y Documentos por Pagar (proveedores) Recibos de proveedores sin recibir facturas Pasivo
NOTINVOICEDRECEIVABLES_ACCT Depósitos Recibidos a corto plazo Depósitos recibidos que aún no han sido facturados Ingreso
NOTINVOICEDREVENUE_ACCT Ingresos no Facturados Ingresos no Facturados Ingreso
P_ASSET_ACCT Inventario de Productos Se usa para el registrar las transacciones de los productos relacionadas al envió o recepción de materiales Activo
P_COGS_ACCT Costo de Venta de Productos SE usa para registrar el costo de venta de los productos vendidos Gasto
P_COSTADJUSTMENT_ACCT Ajuste a costo de producto Ajuste a costo de producto. Dentro de este ítem se registran las transacciones relacionadas a las facturas de Cuentas por Pagar por costos de puesta en terreno del producto (también llamado “Costo fuera del buque”) Gasto
P_EXPENSE_ACCT Compras de mercaderías Compras de mercaderías Gasto
P_INVENTORYCLEARING_ACCT Disminución de inventario Cuenta que se usa para contabilizar la conciliación de la recepción de materiales y el documento asociado para un determinado producto Gasto
P_INVOICEPRICEVARIANCE_ACCT Perdidas por diferencia de Precios de Venta Cuenta usada para registrar la diferencia entre el costo actual y el precio de facturación del producto. El calculo es realizado cuando los documentos son documentos están asociados Gasto
P_PURCHASEPRICEVARIANCE_ACCT Perdidas por diferencia de Precio de Compra Cuenta usada para registrar la diferencia entre el costo estándar y el precio de la orden de compra del producto. Gasto
P_REVENUE_ACCT Ventas de mercaderías Ventas de mercaderías Ingreso
P_TRADEDISCOUNTGRANT_ACCT Rappels sobre Ventas No Usada en esta versión, Descuentos/rappels recibidos por las ventas efectuadas. Ingreso
P_TRADEDISCOUNTREC_ACCT Rappels sobre Compras No Usada en esta versión, descuentos/rappels efectuados por las compras de clientes. Gasto
PAYDISCOUNT_EXP_ACCT Descuentos sobre compras por pronto pago Descuento por pago adelantado otorgados por proveedores Ingreso
PAYDISCOUNT_REV_ACCT Descuentos A compras por pronto pago Descuentos a clientes por pago adelantado Gasto
PJ_ASSET_ACCT Proyecto Activo Esta cuenta representa el costo total del proyecto, se contabiliza al momento de completarse el proyecto Activo
PJ_WIP_ACCT Proyecto en Curso En esta cuenta se contabilizan los gastos del proyecto en curso Activo
PPVOFFSET_ACCT Variación por diferencia de precios En esta cuenta se registran las diferencia de precio en el proceso de compra Gasto
REALIZEDGAIN_ACCT Ganancias por diferencias de moneda Ganancia por diferencia entre el valor de cambio de moneda en la facturación y el pago Ingreso
REALIZEDLOSS_ACCT Perdidas por diferencias de moneda Perdidas por diferencia entre el valor de cambio de moneda en la facturación y el pago Gasto
RETAINEDEARNING_ACCT Ingresos y beneficios de ejercicios anteriores ingresos y beneficios de ejercicios de periodos anteriores Ingreso
SUSPENSEBALANCING_ACCT Cuenta Puente Balance suspendido Usar Balance Suspendido si desea que condiciones fuera de balance en un diario generen obligatoriamente un registro. El monto fuera de balance se registraría en la Cuenta Puente de Balanceo ingresada. Gasto
SUSPENSEERROR_ACCT Cuenta Puente de Error suspendido Esta cuenta se usa si quiere que las condiciones de error en un diario generen obligatoriamente un registro. El monto de transacción de la línea con error se registrará en la Cuenta Puente de Error ingresada. Gasto
T_CREDIT_ACCT Impuestos por recuperar Crédito impuesto por devolución Activo
T_DUE_ACCT Impuestos Adeudados Impuestos Adeudados Pasivo
T_EXPENSE_ACCT Impuestos Pagados No Usada en esta versión Gasto
T_LIABILITY_ACCT Impuestos sobre beneficios Impuesto por pagar sobre los beneficios obtenidos. Impuesto a la Renta Pasivo
T_RECEIVABLES_ACCT Impuestos Recuperados Devolución de impuestos/Impuestos por Cobrar despues de la declaracion Activo
UNEARNEDREVENUE_ACCT Emisión de facturas sin entrega Emisión de facturas sin entrega Ingreso
UNREALIZEDGAIN_ACCT Diferencias positivas en moneda extranjera Diferencias positivas en moneda extranjera Ingreso
UNREALIZEDLOSS_ACCT Diferencias negativas en moneda extranjera Diferencias negativas en moneda extranjera Gasto
V_LIABILITY_ACCT Proveedores Esta cuenta es usada cuando se contabiliza una factura por pagar que contiene ítems del tipo “producto” Pasivo
V_LIABILITY_SERVICES_ACCT Proveedores de Efectos Comerciales a pagar Esta cuenta es usada cuando se contabiliza una factura por pagar para un producto del tipo recurso o servicio. Pasivo
V_PREPAYMENT_ACCT Anticipo a proveedores Esta cuenta se usa cuando se realiza un pago al vendedor para un producto que aún no ha sido recibido Activo
W_DIFFERENCES_ACCT Variación de existencias de mercaderías en esta cuenta se registran las perdidas/ganancias producidas por las diferencia de inventario Gasto
W_INVACTUALADJUST_ACCT Ajuste de inventario Ajuste de inventario Gasto
W_INVENTORY_ACCT Inventario de Materias Primas Cuenta de Inventario de materias primas usado en el proceso de manufactura Activo
W_REVALUATION_ACCT Reevaluación de inventario Revalorización o depreciación de mercaderías por efecto de menores costos o diferencias de precios Gasto
WITHHOLDING_ACCT Retenciones Retenciones Pasivo
WRITEOFF_ACCT Condonación de Deudas Se usa esta cuenta para registrar el perdón o cancelación de un monto adeudado por incobrable Gasto


commitmentoffsetsales_acct DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO